Je veux qu'après mon décès, les biens de mon patrimoine soient gérés selon mes souhaits. Pour cela, je dois d'abord déterminer la valeur de ma succession. Ensuite, je décide à qui transmettre mes biens, de mon vivant ou à mon décès, en respectant les règles de succession.
Évaluer la future succession
Je détermine la valeur des biens que je possède.
Ils constitueront l'actif brut successoral entrant dans la succession après mon décès.
J'intègre dans ce calcul les éléments suivants :
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Biens immobiliers
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Objets mobiliers, bijoux et véhicules
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Comptes bancaires sur lesquels j'ai des droits
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Livrets d'épargne à mon nom
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Placements boursiers, plan d'épargne entreprise (PEE)
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Autres créances
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Valeur du plan d'épargne retraite collective (Perco) si je travaille toujours
À l'inverse, j'exclus de ce calcul les éléments suivants :
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Sommes inscrites sur un contrat d'assurance-vie
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Capital décès versé à mes ayants droit si je suis salarié du secteur privé ou fonctionnaire
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Immeubles soumis à tontine
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Immeubles pour lesquels je ne dispose que d'un usufruit intransmissible (logements vendus en viager ou occupés par un veuf ou une veuve, notamment)
Je déduis les dettes dont je suis seul responsable et dont le remboursement par une compagnie d'assurance n'est pas garanti en cas de décès. Je peux donc déduire de l'actif de la succession les éléments suivants :
Je déduis aussi les frais de mes obsèques.
J'obtiens alors la valeur prévisible de l'actif net successoral.
Prévoir le partage
Je peux décider, dans un testament, à qui mes biens seront transmis au moment de mon décès.
Je peux aussi transmettre, de mon vivant, les biens de mon patrimoine à la personne de mon choix en faisant une donation.
La part d'héritage réservée aux enfants est la suivante :
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La moitié des biens s'il y a 1 enfant
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Les 2/3 des biens s'il y a 2 enfants
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Les 3/4 des biens s'il y a 3 enfants et plus
Un petit-enfant héritera à la place de ses parents, dans les 3 cas suivants :
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Son parent est décédé
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Son parent renonce à la succession de son propre parent
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Son parent est indigne de succéder
La part de ma succession que je peux attribuer librement, appelée quotité disponible, dépend donc du nombre d'enfants.
Exemple
J'ai un patrimoine de 200 000 € et 3 enfants. Mes enfants se partageront 75 % de ce patrimoine, soit 150 000 € à parts égales. Chaque enfant recevra donc 50 000 €. Je peux attribuer les 25 % restants, soit 50 000 € aux personnes de mon choix (héritiers ou tiers).
Je peux attribuer librement ma succession sauf si je suis marié. Dans ce cas, je dois réserver 1/4 des biens de mon patrimoine à mon époux.
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Nombre d'enfants |
Quotité disponible |
|---|---|
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1 |
1/2 |
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2 |
1/3 |
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3 ou plus |
1/4 |
À savoir
l'héritier réservataire peut renoncer par avance à contester une donation qui lui priverait de sa part d'héritage. Il doit exprimer cette volonté dans un pacte successoral.
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Situation maritale |
Quotité disponible |
|---|---|
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Marié |
3/4 |
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Non marié |
Tout |
si vous êtes marié, le 1/4 revient à votre époux ou épouse.
À savoir
l'héritier réservataire peut renoncer par avance à contester une donation qui lui priverait de sa part d'héritage. Il doit exprimer cette volonté dans un pacte successoral.
Évaluer la fiscalité du futur héritage
J'évalue la fiscalité de ma succession.
Elle dépend de la valeur et de la nature des biens constituant l'actif successoral.
Elle dépend aussi des liens qui m'unissent à mes héritiers.
Je me renseigne donc sur les règles suivantes :
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Droits de succession restant dus après abattements, exonérations et réductions
Modification du régime matrimonial
Si je suis marié(e) sous le régime de la séparation de biens ou de la communauté réduite aux acquêts, je peux en changer pour passer sous le régime de la communauté universelle.
Désigner une personne pour faire respecter mes volontés
Pour faire respecter mes volontés, je peux désigner une personne pour gérer ma succession (exécuteur testamentaire ou mandataire à effet posthume).
Si je suis le seul parent d'un enfant mineur, je peux aussi indiquer officiellement qui sera chargé de s'en occuper après mon décès.
Transmission d'une entreprise
Si je suis entrepreneur individuel ou exploitant agricole, je peux réaliser la transmission de mon entreprise ou de mon exploitation agricole.
